Emerytura lub renta bez podatku? ZUS wyjaśnia, komu się to opłaca

W ostatnich tygodniach w mediach społecznościowych pojawiły się informacje o specjalnym wniosku, który – jak twierdzą niektórzy – pozwala zwiększyć wysokość emerytury. Chodzi o formularz EPD-21, czyli wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy. ZUS ostrzega jednak: to rozwiązanie nie dla każdego będzie korzystne.

Kiedy można zyskać?

Złożenie wniosku EPD-21 oznacza, że Zakład Ubezpieczeń Społecznych nie potrąca zaliczek na podatek dochodowy od świadczeń – emerytury, renty oraz dodatkowych rocznych wypłat, czyli tzw. trzynastki i czternastki – do momentu, aż łączna kwota tych dochodów w roku nie przekroczy 30 tys. zł.

Jak tłumaczy Wojciech Ściwiarski, rzecznik prasowy ZUS w województwie mazowieckim, z takiego rozwiązania powinny skorzystać osoby, które mają potrącany podatek z trzynastki i czternastki, a ich całkowity roczny dochód nie przekracza 30 tys. zł.

– Wypłata dodatkowych świadczeń będzie wówczas „na rękę” wyższa od kilkunastu do nawet około 400 zł. Po zakończeniu roku podatkowego najprawdopodobniej nie powstanie też nadpłata w urzędzie skarbowym – wyjaśnia Ściwiarski.

ZUS informuje, że wraz z formularzem PIT za 2024 rok do ponad 460 tys. osób wysłano również druk EPD-21 i ulotkę wyjaśniającą jego skutki. Otrzymali go klienci, którym podatek był naliczany w ZUS jedynie od trzynastej i czternastej emerytury.

Kiedy lepiej wniosku nie składać

Nie wszyscy emeryci powinni jednak decydować się na złożenie wniosku. Jeśli łączne dochody z różnych źródeł – np. z drugiego świadczenia lub pracy – przekraczają 30 tys. zł rocznie, brak potrąceń podatkowych w ZUS może oznaczać późniejszą niedopłatę podatku w rozliczeniu rocznym.

Raz złożony wniosek EPD-21 obowiązuje także w kolejnych latach, aż do momentu jego wycofania lub złożenia innego wniosku podatkowego. ZUS przypomina, że decyzja należy zawsze do świadczeniobiorcy, ale przy wyższych dochodach bezpieczniej jest pozostać przy dotychczasowym sposobie pobierania zaliczek.

Warto sprawdzić swoją sytuację

Choć EPD-21 może przynieść korzyści osobom o niskich dochodach, eksperci ostrzegają przed składaniem go „na ślepo”. Każdy emeryt lub rencista powinien dokładnie przeanalizować swoje roczne dochody, aby uniknąć konieczności dopłaty podatku po rozliczeniu z urzędem skarbowym.