Ulga badawczo-rozwojowa – jak z niej skorzystać?

Rozwijasz nowe produkty, wprowadzasz innowacyjne rozwiązania albo optymalizujesz procesy w firmie? Masz szansę na skorzystanie z ulgi badawczo-rozwojowej (B+R), która pozwala odliczyć koszty poniesione na działania B+R od podstawy opodatkowania. Dla wybranych podmiotów, takich jak centra badawczo-rozwojowe, wartość odliczenia może wzrosnąć nawet do 250% poniesionych wydatków.

Kto może skorzystać z ulgi B+R?

Ulga B+R jest dostępna dla każdego podatnika CIT lub PIT prowadzącego działalność gospodarczą – niezależnie od branży czy wielkości firmy. Z ulgi mogą więc korzystać zarówno jednoosobowe działalności gospodarcze, jak i duże przedsiębiorstwa inwestujące w innowacje. Jeśli pracujesz nad nowymi produktami, procesami lub usługami, albo ulepszasz już istniejące rozwiązania, możesz skorzystać z tej preferencji podatkowej.

Jakie koszty można odliczyć?

Ulga badawczo rozwojowa obejmuje tzw. koszty kwalifikowane, czyli wydatki związane bezpośrednio z działalnością B+R. Będą to więc m.in.:

• wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w prace badawcze,

• materiały i surowce wykorzystywane w badaniach,

• ekspertyzy, opinie i usługi doradcze wykonywane przez jednostki naukowe,

• amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych służących działalności B+R,

• korzystanie z aparatury badawczej.

Dodatkowo można odliczyć koszty związane z patentami, wzorami użytkowymi i przemysłowymi, jeśli są wykorzystywane w pracach badawczo-rozwojowych.

Jak skorzystać z ulgi?

Co musisz zrobić, aby skorzystać z ulgi badawczo-rozwojowej? Wystarczy kilka kroków.

1. Zidentyfikuj działalność B+R w swojej firmie – jeśli prowadzisz prace nad nowymi rozwiązaniami, prawdopodobnie już spełniasz ten warunek.

2. Udokumentuj poniesione wydatki – prowadzenie dokładnej ewidencji kosztów kwalifikowanych jest niezbędne do poprawnego rozliczenia ulgi.

3. Uwzględnij ulgę w zeznaniu rocznym – odliczenia dokonuje się w rozliczeniu podatkowym (CIT-8 lub PIT-36/36L), wpisując koszty B+R w odpowiednich rubrykach.

Ograniczenia i wyjątki

Choć ulga jest dostępna dla szerokiego grona przedsiębiorców, istnieją pewne ograniczenia. Nie można jej stosować do kosztów, które zostały już pokryte w ramach innych preferencji podatkowych, np. zwolnień dla firm działających w specjalnych strefach ekonomicznych czy też uzyskanych dotacji. Warto więc przeanalizować sytuację podatkową firmy i ewentualnie skonsultować się ze specjalistą, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości.

Ulga badawczo-rozwojowa to realne wsparcie dla firm, które inwestują w innowacje. Dzięki niej przedsiębiorstwa mogą znacząco zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe i przeznaczyć zaoszczędzone środki na dalszy rozwój. To narzędzie, które wspiera nowoczesne podejście do prowadzenia biznesu. Jeśli prowadzisz działalność B+R, warto z niej skorzystać i zwiększyć swoje oszczędności podatkowe.